経理のAI活用を解説！任せられる業務と導入の手順・注意点も紹介

請求書の入力や経費精算の確認に毎月追われ、AIで楽にならないかと考えている方も多いのではないでしょうか。一方で、数字を扱う仕事にAIを使ってよいのか、経理の仕事がなくなるのではないかと不安になる場面もあるはずです。

この記事では、経理のAI活用の基本・任せられる業務・使う方法・仕事がなくなるのかどうか・導入の手順・注意点を、会計ソフト各社の公表内容と法律の条文に沿って解説します。

記事を読めば、自社の経理でどの業務からAIを使い始めればよいかが分かる状態です。結論は、AIが得意なのは書類の読み取りや照合などの作業で、判断と最終の確認は人に残ります。請求書や領収書の入力など、件数が多く手順が決まった業務から始めましょう。

経理のAI活用とは入力や照合の作業をAIに任せること

経理のAI活用の基本は、以下の3つで押さえます。

• 経理でAIが使われる場面が広がっている
• AIが得意な作業は読み取りと分類と照合
• AIが苦手な作業は例外への対応と判断

経理でAIが使われる場面が広がっている

経理のAI活用は、書類の入力や照合などの作業をAIに任せ、人は確認と判断に時間を使う取り組みです。会計ソフトの各社も、AIの機能を前面に出すようになりました。

マネーフォワードは、経費精算・請求書の受領・請求の管理などを担うAIエージェントを公表しています。freeeは、利用者が普段使っているAIのサービスをfreeeに接続できる仕組みを打ち出しました。

AIが得意な作業は読み取りと分類と照合

AIが得意なのは、手順が決まっていて件数が多い作業です。請求書から日付や金額を読み取る作業や、過去の仕訳をもとに勘定科目の候補を出す作業が当てはまります。

申請の内容を社内の規程と照らし合わせて、上限の超過や重複を見つける作業も得意です。

AIが苦手な作業は例外への対応と判断

AIは、前例のない取引への対応や、状況を踏まえた判断が得意ではありません。新しい取引先の信用をどう評価するかや、会計の処理をどちらにするかの判断は、人が担う仕事です。

AIの処理の結果が常に正しいとは限らない点も、押さえておきましょう。

AIに任せられる経理の業務

AIに任せられる主な経理の業務は、以下の5つです。

• 請求書と領収書の読み取り
• 仕訳の候補の作成
• 経費精算のチェック
• 未入金の確認と連絡の下書き
• レポートと分析の下書き

請求書と領収書の読み取り

もっとも取り組みやすいのは、請求書と領収書の読み取りです。AI-OCRは、紙やPDFの書類から取引先・金額・日付などを読み取ってデータにする技術です。

読み取ったデータを会計ソフトに取り込めば、手で入力する作業を減らせます。人は、読み取りの結果が正しいかを確かめる役割に回ります。

仕訳の候補の作成

銀行口座やクレジットカードの明細を取り込むと、AIが勘定科目の候補を出す機能があります。過去の仕訳の傾向をもとに候補を出す仕組みです。

担当者は、候補を確かめて承認します。使い続けるほど自社の取引に合った候補が出やすくなる点が利点です。

経費精算のチェック

経費精算では、申請の内容を規程と照らし合わせる作業をAIに任せられます。領収書の金額と申請の金額が合っているかや、同じ領収書が二重に申請されていないかを確かめる作業です。

承認する人は、業務との関連や例外の申請の妥当性など、判断が必要な部分に集中できます。

未入金の確認と連絡の下書き

請求の管理では、入金の予定日を過ぎた請求を見つける作業をAIに任せられます。取引先への連絡の文面も、AIで下書きを作れる作業です。

送る前に、金額と相手先を人が確かめてください。

レポートと分析の下書き

月次の数字の説明文や、前年との差の要因の整理も、AIに下書きを頼めます。費用が急に増えた科目や、入金が遅れがちな取引先を見つける分析にも使える場面です。

経営者への報告に使う場合は、元の数字と照らし合わせてから出しましょう。

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経理でAIを使う3つの方法

経理でAIを使う方法は、以下の表の3つです。

押さえる点は、以下の3つです。

• 会計ソフトのAI機能を使う
• ChatGPTなどの生成AIを使う
• AIエージェントに一連の作業を任せる

会計ソフトのAI機能を使う

もっとも手間が少ない方法は、今使っている会計ソフトや経費精算のサービスのAI機能を使うことです。データがソフトの中にあるため、情報を別のサービスに貼り付ける必要がありません。

契約しているプランで使える機能を、先に確かめましょう。

ChatGPTなどの生成AIを使う

ChatGPTなどの生成AIは、文章や計算式を作る作業に向いています。取引先への案内文の下書きや、表計算ソフトの関数の作成、社内の規程の要約などが使いどころです。

会社の数字や取引先の情報を入力する場合は、法人向けのプランかどうかと、入力した情報が学習に使われない設定かを確かめてください。

AIエージェントに一連の作業を任せる

AIエージェントは、指示を受けて複数の手順を自分で進めるAIです。経理の分野でも、請求書の受け取りから支払いの依頼の申請までを支援するサービスが登場しています。

任せる範囲が広いほど、誤りに気づきにくくなります。どのAIがどの権限で何を操作したかの記録が残るサービスを選ぶと安心です。

経理の仕事はAIでなくなるのか

経理の仕事とAIの関係は、以下の3つで押さえます。

• 入力や転記の作業は減っていく
• 判断と確認の仕事は人に残る
• AIを使いこなす経理の価値が高まる

入力や転記の作業は減っていく

書類を見て入力する作業や、数字を別の表に写す作業は、AIに置き換わりやすい仕事です。経済産業省の2040年の就業構造の推計は、AIやロボットによる省力化で事務職が約440万人余る可能性を示しました。

資料は暫定版で、数値は精査中とされています。

判断と確認の仕事は人に残る

会計の処理の判断や、AIの処理の結果の確認は、人が担い続ける仕事です。取引の背景を関係者に聞き取る作業や、監査や税務調査への説明も、人の役割として残ります。

数字の責任を負うのは、AIではなく会社と担当者です。

AIを使いこなす経理の価値が高まる

作業の時間が減ると、数字をもとに経営者へ提案する仕事に時間を使えます。資金繰りの見通しや、費用の見直しの提案が例です。

AIに任せる作業と人が確かめる作業を設計できる担当者は、会社にとって欠かせない存在になります。

経理にAIを導入する手順

経理にAIを導入する手順は、以下の4つです。

• 時間がかかっている業務を洗い出す
• 件数が多い業務から小さく試す
• 確認の手順とルールを決める
• 効果を測って範囲を広げる

時間がかかっている業務を洗い出す

最初に、経理の業務を書き出し、どの作業に時間がかかっているかを確かめます。月初の請求書の入力や、月末の経費精算の確認など、集中する時期もあわせて書き出してください。

件数が多い業務から小さく試す

次に、件数が多く手順が決まった業務を1つ選んで試します。請求書の読み取りや、経費精算のチェックが候補です。

最初から決算の業務全体に広げず、1つの業務で精度を確かめましょう。

確認の手順とルールを決める

AIが出した結果を、誰がいつ確かめるのかを決めます。金額が大きい取引や初めての取引先は、必ず人が見る決まりにしておくと安全です。

入力してよい情報と、使ってよいAIのサービスも、ルールとして書いておきます。

効果を測って範囲を広げる

試した結果は、作業の時間と誤りの件数で測ります。効果が確かめられたら、次の業務へ広げましょう。

月次の決算が何日早くなったかも、経営者に伝わりやすい指標です。

経理でAIを使うときの注意点

経理でAIを使うときの注意点は、以下の4つです。

• AIの出力は必ず人が確かめる
• 機密の情報と個人情報の入力に注意する
• 税務の判断に迷うときは税理士に相談する
• 帳簿と書類の保存のルールを守る

AIの出力は必ず人が確かめる

AIは、事実と違う内容をもっともらしく出力する場合があります。読み取った金額の桁の誤りや、勘定科目の選び間違いは、決算の数字に直接響きます。

AIの結果をそのまま確定させず、人が確かめる工程を残してください。

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機密の情報と個人情報の入力に注意する

経理が扱う情報には、取引先との条件や社員の給与など、外に出せない情報が多く含まれます。個人向けの生成AIに、給与の明細や取引先の口座の情報を入力しないでください。

業務で使う場合は、入力した情報が学習に使われない法人向けのサービスを選びます。

AIに個人情報を入れてよい？どこまで大丈夫かを個人情報保護法から解説

税務の判断に迷うときは税理士に相談する

税理士法は、税務の代理・税務書類の作成・税務の相談を税理士の業務と定めています。税理士でない者が、他人の求めに応じて税理士の業務を行うことは禁じられています。

AIの回答は、税務の専門家の判断の代わりにはなりません。税金の扱いに迷う取引は、AIの回答だけで決めず、顧問の税理士に確かめましょう。

帳簿と書類の保存のルールを守る

電子帳簿保存法は、税務に関係する帳簿や書類をデータで保存するための法律です。取引の情報を含む電子データをやり取りした場合の保存の義務と方法も、同じ法律で定められています。

AIで読み取ったあとの請求書のデータも、保存のルールに沿って管理する必要があります。使うサービスが保存の要件に対応しているかを、導入の前に確かめてください。

経理のAI活用のよくある質問

よくある質問は、以下の4つです。

• 経理の仕事はAIでなくなりますか？
• ChatGPTで仕訳はできますか？
• 小さな会社でもAIを使えますか？
• AIとRPAの違いは何ですか？

経理の仕事はAIでなくなりますか？

入力や転記の作業は減りますが、仕事の全体がなくなるとは考えにくい状況です。会計の処理の判断やAIの結果の確認は、人が担い続けます。

ChatGPTで仕訳はできますか？

仕訳の候補を出させることはできます。ただし、誤った勘定科目を答える場合があるため、担当者の確認が欠かせません。会社の数字を入力する場合は、情報の扱いの設定も確かめてください。

小さな会社でもAIを使えますか？

使えます。今使っている会計ソフトや経費精算のサービスにAIの機能があれば、追加の準備が少なく試せます。

AIとRPAの違いは何ですか？

RPAは、人が決めた手順のとおりにパソコンの操作を自動で実行する仕組みです。AIは、書類の読み取りや候補の提案など、決まった手順だけでは対応しにくい作業を担います。

経理のAI活用は請求書や領収書の入力から始めましょう

経理のAI活用は、書類の読み取りや照合の作業をAIに任せ、人は確認と判断に時間を使う取り組みです。入力や転記の作業は減りますが、判断と最終の確認は人に残ります。

始めるときは、件数が多く手順が決まった業務を1つ選びます。AIの出力を人が確かめる工程と、入力してよい情報のルールも先に決めておくことが大切です。

まずは、今使っている会計ソフトのAI機能を確かめ、請求書や領収書の入力から試してみましょう。